La Retraite : Optimisez votre avenir et celui de vos collaborateurs
En tant que dirigeants et professionnels, préparer votre retraite ne se résume pas à cotiser passivement aux régimes obligatoires. Chez APA Assurances, nous vous accompagnons avec une approche globale, sur-mesure et orientée résultats pour optimiser vos revenus futurs, réduire votre pression fiscale aujourd'hui et sécuriser votre patrimoine.
Nous intervenons à la fois sur la mise en place de solutions d'épargne retraite et sur l'audit complet de votre carrière : analyse des droits acquis, régularisation des trimestres manquants, consolidation des périodes de cotisation, et simulation personnalisée de pension.
Notre approche repose sur trois piliers : le conseil, la performance fiscale, et la sécurisation de vos choix.
Le conseil
Notre expertise vous permet de naviguer sereinement dans la complexité des dispositifs de retraite, avec un accompagnement personnalisé à chaque étape.
La performance fiscale
Nous optimisons votre fiscalité actuelle tout en préparant celle de demain, pour maximiser vos revenus disponibles à la retraite.
La sécurisation de vos choix
Nous vous aidons à prendre les bonnes décisions aujourd'hui pour garantir votre tranquillité financière demain.
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) – souplesse et déduction fiscale puissante
Le PER est la solution de référence pour ceux qui souhaitent épargner tout en déduisant fiscalement leurs versements. Il remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Préfon, Article 83) et permet une gestion unifiée.
Avantages clés :
- Déductibilité fiscale immédiate à hauteur de 10 % des revenus professionnels nets imposables, dans les limites fixées par l'administration.
- Si les plafonds ne sont pas utilisés, ils sont récupérables sur les 3 années précédentes : un outil de défiscalisation rétroactive très performant.
- Sortie en capital, en rente ou en mixte selon vos choix au moment de la liquidation.
- Gestion pilotée à horizon, ou libre, avec accès à des supports sécurisés ou dynamiques.
- Possibilité de transférer vos anciens contrats Madelin, PERP ou Article 83 vers un PER unique.
Le PER convient aussi bien aux dirigeants non-salariés, qu'aux salariés fortement fiscalisés, et permet une souplesse incomparable à la retraite.
Mme Martin, dirigeante d'une PME avec un revenu imposable de 120 000 € par an, peut verser jusqu'à 12 000 € sur son PER chaque année. Ce versement lui permet de réduire son impôt sur le revenu d'environ 5 400 € (avec une TMI à 45%). De plus, elle peut récupérer ses plafonds non utilisés des trois dernières années, soit potentiellement 36 000 € de versements déductibles en une seule fois.
L'Article 82 CGI – le contrat retraite à fiscalité différée
Souvent méconnu, le contrat de retraite Article 82 du Code Général des Impôts est une solution idéale pour les dirigeants salariés ou les cadres à très haute rémunération. Il s'agit d'un complément de rémunération différée, versé par l'entreprise mais soumis à l'impôt uniquement au moment de la retraite.
Caractéristiques techniques :
- Les cotisations ne sont pas déductibles fiscalement pour le bénéficiaire au moment du versement, contrairement à l'Article 83.
- En revanche, les sommes versées n'entrent pas dans le net imposable à l'instant T, et ne déclenchent pas d'impôt sur le revenu.
- À la retraite, le capital ou la rente perçue est soumise à l'impôt comme un revenu de remplacement, avec une fiscalité souvent plus douce (grâce à une baisse de la TMI).
- L'entreprise déduit les cotisations de son résultat fiscal.
- Contrat individualisable : chaque dirigeant ou salarié peut bénéficier de conditions spécifiques.
Ce contrat est souvent utilisé dans les packages de rémunération différée, pour fidéliser les cadres stratégiques, sécuriser les départs en retraite, ou préparer un atterrissage fiscal progressif. Il peut être couplé à une clause de présence, d'objectif ou de performance.
M. Dubois, directeur général d'une entreprise de services, bénéficie d'un contrat Article 82 avec un versement annuel de 30 000 € par son employeur. Ces versements ne sont pas imposés immédiatement, ce qui lui permet de constituer un capital significatif. À sa retraite, il pourra récupérer ce capital ou opter pour une rente, avec une fiscalité adaptée à sa nouvelle situation de retraité (TMI généralement plus basse).
Le contrat Article 83 – retraite obligatoire à cotisations définies
Le contrat Article 83 reste en vigueur dans de nombreuses entreprises, malgré l'avènement du PERO. Il s'agit d'un régime collectif obligatoire, mis en place à l'initiative de l'employeur.
Points essentiels :
- Les cotisations sont obligatoires pour les salariés concernés.
- Elles sont déductibles du revenu imposable du salarié dans les plafonds fixés, et exonérées de charges sociales patronales dans certains cas.
- Sortie uniquement en rente viagère.
- L'entreprise déduit les cotisations de son résultat.
- Il peut être transformé ou transféré dans un PERO si la structure souhaite moderniser sa politique retraite.
Nous accompagnons les entreprises qui souhaitent mettre en place, refondre ou clôturer intelligemment un contrat Article 83 dans un cadre juridique et fiscal sécurisé.
Une entreprise industrielle de 120 salariés a mis en place un contrat Article 83 pour l'ensemble de ses cadres. Les cotisations représentent 4% du salaire brut, dont 3% à la charge de l'employeur et 1% à la charge du salarié. Pour un cadre gagnant 70 000 € bruts par an, cela représente 2 800 € de cotisations annuelles, dont 700 € à sa charge, déductibles de son revenu imposable.
PEE & PERCOL – l'épargne salariale au service de la retraite
Les dispositifs d'épargne salariale permettent de constituer un capital retraite complémentaire avec des avantages fiscaux et sociaux significatifs, aussi bien pour les salariés que pour les dirigeants.
Le PEE – Plan d'Épargne Entreprise
- Épargne bloquée 5 ans, avec possibilités de déblocage anticipé.
- Abondement possible de l'entreprise jusqu'à 8 % du PASS par an, exonéré d'impôt sur le revenu et de charges sociales (hors CSG/CRDS).
- Exonération fiscale sur les plus-values à la sortie.
Le PERCOL – Plan d'Épargne Retraite Collectif
- Version retraite du PEE, avec une épargne orientée long terme.
- Sortie en rente ou en capital.
- Abondement jusqu'à 16 % du PASS par an, avec exonération fiscale et sociale.
- Les versements peuvent provenir de l'intéressement, de la participation, ou être volontaires.
Nous construisons des politiques d'épargne salariale cohérentes et incitatives, en lien avec vos objectifs RH, fiscaux et sociaux.
Une PME de 35 salariés a mis en place un PERCOL avec un abondement de 100% des versements volontaires jusqu'à 1 000 € par an. Le dirigeant et ses 5 cadres principaux versent chacun 1 000 € par an, ce qui leur permet de bénéficier de 1 000 € d'abondement exonéré d'impôt sur le revenu. Pour l'entreprise, cet abondement est déductible de son résultat fiscal et exonéré de charges sociales (hors forfait social réduit à 16%).
Accompagnement et audits retraite personnalisés
En tant que conseil retraite pour dirigeants, professions libérales et chefs d'entreprise, nous proposons un accompagnement global, centré sur :
- Audit retraite complet : reconstitution de carrière, analyse des trimestres cotisés, validation des régimes, corrections d'anomalies (relevés de carrière, RSI, CIPAV...).
- Optimisation des plafonds fiscaux : calcul des plafonds PER, reconstitution de plafonds non utilisés, arbitrage entre capital/rente, évaluation de la TMI.
- Simulation de droits futurs : évaluation des pensions (base et complémentaire), modélisation des écarts entre différents scénarios.
- Préparation au cumul emploi-retraite et à la transmission d'entreprise.
Notre cabinet ne se limite pas à vous vendre un contrat : nous construisons une stratégie retraite personnalisée, fondée sur la fiscalité, la rentabilité, la sécurité et la transmission.
Nous commençons par un audit complet de votre situation actuelle : relevés de carrière, droits acquis, régimes de rattachement. Nous identifions les anomalies et les opportunités d'optimisation. Nous élaborons ensuite plusieurs scénarios de retraite, en fonction de vos objectifs personnels et professionnels. Enfin, nous mettons en place les solutions adaptées et assurons un suivi régulier pour ajuster la stratégie en fonction des évolutions réglementaires et de votre situation.
Préparez sereinement votre avenir
Que vous soyez dirigeant, profession libérale ou cadre supérieur, nous vous accompagnons dans l'optimisation de votre retraite avec des solutions sur-mesure.
Contactez-nous pour un audit retraite personnaliséChez APA Assurances, nous ne vendons pas des produits. Nous construisons des protections.
